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深交所发布公司债券发行上市审核业务指引 细化对公司债券审核重点关注事项

时间：2021-04-28 17:05:50 来源：经济参考报 发布者：DN032

《经济参考报》记者4月22日获悉，深交所发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第1号——公司债券审核重点关注事项》(以下简称《公司债券审核指引1号》)，细化对公司债券审核重点关注事项的信息披露要求和核查要求。

据介绍，《公司债券审核指引1号》明确了发行人公司治理信息披露要求。对存在重大负面舆情、股权结构与管理层不稳定、非经营性往来占款与资金拆借余额较大、对外担保金额较高、资金集中归集等情形的发行人，要求其细化对相关事项的披露，说明对偿债能力的影响。同时，细化发行人财务信息披露要求。对存在有息债务结构发生大幅变化、短期债务占比显著上升、“存贷双高”等财务指标明显异常、财务数据变化较大的发行人，要求其披露具体原因及合理性。《公司债券审核指引1号》强化了对偿债能力偏弱的发行人的准入监管。对于公司债券存量规模大且存在显著兑付压力、缺乏可持续经营能力且严重影响偿债能力、母公司单体资产质量较低的发行人，要求其审慎制定公司债券申报方案。

此外，《公司债券审核指引1号》压实了中介机构责任，关注中介机构执业质量。明确中介机构的核查要求与职责，建立中介机构分类管理制度。要求主承销商提交承销机构及项目负责人近两年内承销债券违约情况，对于存在严重负面执业记录的，将对其申报的项目从严审核。

标签： 深交所 发行上市审核

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