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山东证监局：辅导机构在勤勉尽责方面有待提升

时间：2022-03-23 19:18:53 来源：上海证券报·中国证券网 发布者：DN032

近日，山东证监局公开《关于辖区首次公开发行股票并上市辅导工作有关问题的通报》。通报显示，山东辖区首次公开发行股票并上市辅导工作质量有所提升，但部分辅导对象在公司治理、内部控制等方面仍存在不足，部分辅导机构勤勉尽责方面有待提升。

具体来看，山东证监局对2015年以来辅导监管中发现的问题进行了梳理，发现部分辅导对象未能树立正确的企业上市观念，未能在申报前彻底解决影响发行上市的相关问题，仍存在带病申报、抢跑占位的情形。

辅导机构在执业过程中存在如下问题：部分辅导机构“重保荐，轻辅导”，辅导工作走过场、针对性和有效性不强；辅导机构尽职调查工作“重形式、轻实质”、浮于表面，未能充分了解辅导对象的经营情况及其面临的风险和问题；辅导机构执业停留在法规规章的最低要求，满足于完成规定动作，对辅导对象经营环境变化敏感度不高，对异常情形未保持应有的职业审慎。

个别辅导机构质控部门、内核部门对业务前台的制衡作用弱化、虚化，“三道防线”作用未能有效发挥。一是内核审核把关不严；二是经内核会议审定的招股说明书质量不高、错误频出；三是辅导对象等相关方预设辅导验收申请时间，质控部门、内核部门独立性不强，被迫压缩相关工作时间，一定程度上影响了质控、内核质量。

山东证监局表示，针对本次通报的问题，各辅导对象、辅导机构应认真研究、举一反三、有则改之、无则加勉。各辅导对象应积极配合中介机构全面梳理公司治理、内部控制、财务核算等方面的问题，争取早整改早规范。同时，各辅导机构应认真梳理辅导保荐工作中存在的不足，完善优化辅导和尽职调查工作，切实提高执业质量。

（文章来源：上海证券报·中国证券网）

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